疏勒县2025年度会计监督检查工作查前公示

为切实履行财政部门法定的会计监督职责，按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规和财政厅《关于开展2025年度会计信息质量监督检查工作的通知》（新财监〔2025〕55号）及喀什地区财政局《喀什地区2025年度会计监督检查工作实施方案》的有关要求，我局决定组织开展2025年度会计信息质量检查工作。为做好检查工作，自觉接受社会监督，现将实施会计监督检查有关事项公示如下：

一、检查对象

1.疏勒县教育局

2.疏勒南疆齐鲁工业园区管理委员会

3.疏勒县司法局

4.疏勒县罕南力克镇人民政府

5.疏勒县阿拉力乡人民政府

6.疏勒正华物业管理有限公司

7.疏勒祥合农牧业发展有限公司⠂⠂⠂༯span>

8.疏勒县好地方文化传媒有限责任公司

请被检查单位依法接受监督检查，如实提供会计凭证、会计账簿，财务会计报告和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。

二、检查的主要内容

（一）财务管理及会计核算情况。会计机构是否健全；会计人员是否配备齐全；是否依法设置会计账簿，正常开展单位财务工作；账户设置是否合规，是否存在“小金库”问题；专户设置是否有政策依据；账表、账证、账账、账实是否相符；账务是否真实，有无设置账外账和“内外”两套账，会计信息是否真实准确；会计核算是否按照单位性质、依据国家统一颁布的会计制度、准则进行规范核算，会计科目使用是否正确。是否有挪用专项资金行为；是否有虚报、冒领国家财政资金的行为；是否存在未及时缴纳各项社保及住房公积金、个人所得税等情况；是否有个人长期借用公款不及时归还的行为；是否及时清理往来账；是否存在超进度支付工程款现象；是否存在违规发放津贴补贴的现象。

（二）内部控制管理制度。是否严格规范建立、执行单位财务内部控制管理制度；财务支出审核、审批程序是否合规；大额支出是否履行“三重一大”程序；是否有虚列支出的现象；是否有未执行政府采购的现象；票据使用是否合规（税务票据和财政票据）、是否存在白条入账现象。

（三）资产管理。在建工程已交付使用是否按项目数量、金额及暂估入账等及时转固定资产；是否未经批准超标准配置资产；是否存在国有资产转让未依法进行资产评估的情况；是否存在国有资产转让未通过拍卖、招投标等公开进场交易方式处置的情况；是否存在国有资产处置收入未按规定上缴或不及时上缴；是否存在截留、占用、挪用、坐支、侵占、私分、隐匿资产处置收入；是否存在存量资产账实不符；是否存在购置或处置资产后，未及时登记入账或调整账务的情况。闲置资产盘活情况。是否存在土地、房屋等大宗资产闲置；是否按照自治区财政厅、机关事务管理局的工作安排，开展闲置资产盘活工作；驻村工作队撤回后是否及时办理资产划转手续；通过资产调剂、出租、转让方式盘活资产的，是否履行相关审批手续等，是否建立闲置资产盘活长效机制。

（四）政府采购和政府购买服务实施情况。是否存在超预算、无预算进行政府采购。是否存在达到公开招标限额标准，未经地区财政局批准擅自变更为非公开招标方式进行采购的情况；采购进口产品的，是否存在未经地区行业主管部门审核，地区财政部门擅自采购的情况；是否存在涉密项目未经本单位保密领导小组（保密委员会）批准，报保密局备案开展涉密项目政府采购的情况；是否存在设置差别歧视条款，对供应商实行差别歧视待遇的情况；是否存在收到无法律约定的保证金的情况；是否存在逾期未退还保证金的情况；是否存在未按合同约定支付货款的情况。

是否存在超预算、无预算购买服务的情况；是否存在应当由政府直接履职的事项委托第三方实施；是否存在将政府采购法律、行政法规规定的货物和工程，以及将工程和服务打包的项目作为政府购买服务；是否项目合同签订不规范，合同年限超过3年；是否存在借政府购买服务名义变相用工的情况。

（五）预算绩效管理。是否对单位所有项目支出实施全覆盖、全过程预算绩效管理；是否存在项目支出实施绩效监控、自评时弄虚作假，随机抽取10%项目核心指标的完成情况，查看是否与印证资料相符的情况。

除以上常规检查外，对各单位贯彻落实中央、自治区和地区关于改进工作作风、密切联系群众有关规定的情况进行监督，将厉行勤俭节约、控制“三公”经费、各级各类巡视巡查、审计发现问题的整改情况等作为检查重点。

三、检查时间

2025年9月2日—2025年10月15日。

四、检查范围

被查单位2024年度会计信息质量，必要时可追溯到以前年度或相关单位进行延伸检查或调查。

欢迎社会各界实事求是地向检查组提供线索，反映问题。

联系电话：0998—6572501

⠂⠂⠂⠂⠂

疏勒县财政局

2025年8月28日